O Simples Nacional é o regime tributário mais conhecido e utilizado por pequenas empresas de serviços no Brasil. Sua proposta de unificação de tributos e alíquotas reduzidas o torna atrativo principalmente no início da jornada empreendedora. No entanto, conforme a empresa cresce, o Simples pode deixar de ser o mais vantajoso, especialmente em setores com alta folha de pagamento, como consultórios, clínicas, escritórios e prestadores de serviço em geral.

Neste artigo, você vai entender quando é o momento certo para considerar a migração para outro regime, quais são os critérios a serem avaliados e como o planejamento tributário evita surpresas desagradáveis.

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Por que sair do Simples Nacional pode ser vantajoso?

Apesar da simplicidade operacional, o Simples Nacional pode apresentar alíquotas elevadas quando o faturamento cresce ou o Fator R não é aplicado corretamente. Além disso, empresas que possuem muitas despesas dedutíveis acabam não aproveitando as vantagens que outros regimes oferecem, como o Lucro Presumido ou Lucro Real.

Casos em que vale a pena reavaliar:

• Receita bruta próxima a R$ 4,8 milhões ao ano;

• Queda no Fator R, elevando a alíquota efetiva;

• Margens de lucro reduzidas ou grande volume de despesas operacionais;

• Crescimento planejado com contratações e estruturação.

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Simples Nacional x Lucro Presumido: uma comparação

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Quando o Lucro Presumido pode ser melhor?

• Profissionais liberais com faturamento alto e equipe enxuta (ex: médicos, dentistas, psicólogos, arquitetos, engenheiros);

• Empresas com margem líquida alta e baixo custo operacional;

• Quando o Fator R resulta em alíquotas de 15,5% ou mais no Simples, tornando o Presumido mais barato.

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Riscos de permanecer no Simples sem reavaliação

• Pagamento de tributos maiores do que o necessário;

• Perda de competitividade por repassar carga tributária ao cliente;

• Impossibilidade de distribuição integral de lucros sem contabilidade;

• Dificuldade em captar investimentos ou crescer de forma estruturada.

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A importância de um bom planejamento tributário

Mudar de regime tributário não deve ser uma decisão baseada apenas no faturamento. É necessário avaliar:

• Projeções de crescimento;

• Perfil de clientes;

• Volume e tipo de despesas;

• Possibilidades de economia fiscal;

• Regras municipais e estaduais.

O planejamento tributário permite que a empresa simule diferentes cenários, evitando prejuízos futuros e garantindo segurança na escolha do regime mais adequado.

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A Salazar Contabilidade faz esse estudo por você

Se sua empresa está crescendo ou se você tem dúvidas se o Simples ainda é a melhor opção, a Salazar Contabilidade pode te ajudar. Somos especialistas em:

• Análise e migração de regimes tributários;

• Planejamento estratégico fiscal e contábil;

• Redução legal da carga tributária com segurança;

• Suporte completo para empresas prestadoras de serviço e profissionais liberais.

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